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在一個企業的生產經營中，一個有效的財稅合規方案不但可以解決高稅收的負擔，并且還能助力企業實現利潤最大化，更好地發展。
財稅合規的定義：
財稅合規是企業在合規合法前提下，根據稅收政策法規的指導，挑選稅收方案，以實現稅收利潤最大化，提前處理自身的生產經營、投資和財務活動的一種規劃行為。簡單明了的一點是，在不增加投資的情況下，降低成本，提高效益，實現效益最大化。
一、財稅合規前提條件
財稅合規和偷稅、漏稅是兩個完全不同的概念。企業財稅合規應同時滿足以下條件：
1.充分了解國家稅收政策和地方政策，充分合法有效地使用政策，充分了解政策規定的處罰規定和執行力度，規避稅收風險。
2.在開始經營活動前進行詳細計算，以便將稅負控制在合理范圍內。
3.一定的稅務關系。兩項屬于企業內部因素，是財稅合規的有力保障;后者是財稅合規工作的外部環境和支持，中國是一個關系社會，恰當的稅務關系是企業生存的必要條件。
二、適用于各集團公司的財稅合規方案
1.企業所得稅
企業所得稅財稅合規的思路是控制計入賬面的收入和提高賬面的成本費用。能不開票、能不計入收入的就盡量不計，我們應該充分理解稅法中收入的定義，特別是重點把握財務上不計收入但稅法上視同銷售收入納稅的情況。
如非貨幣性交易、對外投資、向股東分配實物資產、收取逾期存款等;在成本核算中，我們還需要充分了解稅收政策，明確每個明細項目的稅前扣除限額，并充分利用一些高額的稅前扣除限額。
2.工資收入個人所得稅
以一年為一個周期，主要針對高級管理人員和中級管理人員，假設高級管理人員10人，平均年薪8萬元，即每人每月8333元;中級管理人員20人，平均年薪5萬元，即每人每月4167元。
方案一：一般核算方法，即以工資單的形式直接支付每個人的月工資。
則高層管理人員每人每月需由公司代扣代繳個人所得稅972元。
全年支付高級管理人員9.33萬元(8人)×972元×12個月)。
公司每月為每位中層管理人員代扣代繳個人所得稅260.00元。
全年中層管理人員共計應納個人所得稅6.24萬元(20人×260元×12個月)。
方案二：高級管理人員工資，每人每月報銷2000元，報銷方式為各種票據費用報銷(包括個人購買的收據和家庭日常開支票據)。如果當月沒有票據，可采取備用金形式支取，待以后用票據沖抵備用金，雖然這部分費用根據稅法規定不能在企業所得稅前扣除，但一般情況下，不會計征個人所得稅。
此外，在賬務方面，再體現為每月2000元采取年終以獎金形式一次性發放，由公司代扣代繳高級管理人員工資收入每人每年個人所得稅5350元，共計42800元;中層管理人員工資：賬務方面，年末以獎金形式按月發放1000元，則中層管理人員全年工資收入應由公司代扣代繳5.11萬元。
