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內部審計分類

內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。它通過應用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風險管理、控制和治理程序的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。

內部審計分類

財務審計

包含對會計報表、資產、負債、所有者權益以及損益的審計。對公司財務計劃、財務預算執(zhí)行情況、財務收支的合法性、真實性、效益性等進行監(jiān)督檢查;對財務管理和財產管理情況等進行監(jiān)督評價。

內控審計

對公司內部控制系統(tǒng)的合法性、健全性和有效性進行測評和監(jiān)督檢查。內部控制的審查和評價的重點為公司(包括控股子公司)采購和銷售環(huán)節(jié)、對外投資、購買和出售重要資產、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務等事項。

經(jīng)營審計

包含對企業(yè)物資供應、生產組織、技術工藝、資源利用、成本、存貨資金以及產品銷售狀況的審查。

基建項目審計

對基本建設、技術改造等工程項目立項、計劃、合同簽訂、執(zhí)行情況、工程項目施工現(xiàn)場控制、概預算、決算等進行的內部審計監(jiān)督。

合同審計

對公司大宗物資采購合同、產品營銷合同、承包租賃合同、技術轉讓合同等合同執(zhí)行情況、存在的問題和違規(guī)違章情況等進行的內部審計監(jiān)督。公司募集資金投資項目及公司認為重大的合同，審計部門應當參與合同前期審查。

責任審計

對公司高層管理人員、所屬分子公司及控股公司負責人和各部門負有經(jīng)濟責任的管理人員任期的履職情況、經(jīng)濟活動及個人收入情況等進行的內部審計監(jiān)督。公司副總以上人員審計由審計委員會授權審計;副總以下需要審計的由總經(jīng)理授權人力資源部委托內部審計部門進行審計。內部審計部門原則上應于相關經(jīng)濟責任人離任、離職前進行審計。

專項審計

對與公司經(jīng)濟活動有關的特定事項，向公司有關部門或個人進行專項審計調查，并向審計委員會報告審計調查結果。包括：

管理審計：對被審單位管理活動的效率性、合法性、效益性進行審計。

效益審計：在財務收支審計基礎上，對其經(jīng)濟活動效益性、合理性進行審計。

審計調查：對公司普遍存在的問題進行專題調查。

職工保險福利收繳支付審計。

風險審計，主要監(jiān)督和評價企業(yè)風險管理系統(tǒng)的有效性以及評價企業(yè)相關的管理、經(jīng)營和信息系統(tǒng)的風險暴露。

公司年度內部控制測試與自我評價審計

對公司的內部控制、部門及管理層提交的年度內部控制測試和自我評價報告進行審計，并提交公司年度內部控制測試與自我評價報告。

其他審計

董事會審計委員會、總經(jīng)理授權的其他審計。