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近幾年以來，國家對于自然人個人所得稅稅務監管一直在不斷完善。不僅完善了匯算清繳制度，確定了個稅的扣除項目和標準，充分利用個人所得稅二次分配的調節能力，并且對于一些自然人偷稅、漏稅的行為，也開始公示、披露，并且對于股權轉讓、股權投資、網絡文娛等行業，予以專項稅務監管，堵塞過去稅務監管中的不足和漏洞。隨著我國稅務局監管力度的大力加強，以及稅務系統功能的不斷升級，過去存在的一些涉稅問題以及違規行為也會給納稅人帶來相應的稅務風險。因此，建議納稅人應及時對以往的涉稅事項進行稅務自查，梳理其存在的稅務風險并進行相關的合規調整，以免面臨稅務局的檢查/稽查。
為貫徹落實國家《關于進一步深化稅收征管改革的意見》精準地實施稅收監管，各省市發布具體的實施方案，針對近年來高收入高凈值人群的稅收問題，很多省市在實施稅收征管中也給出了新的方向“數據集成+優質服務+提醒糾錯+依法查處”
大數據治理稅收監管加強，哪些人群需要特別重視稅務合規？
?。ㄒ唬┿y行賬戶監管加大，零售業個體戶注意合規
近一年來，稅務、銀行的聯動不在少數。主要是基于預防電信詐騙、洗錢等因素，金融機構特別強化了對個人一類卡的監管。個體戶本身就是以家庭為單位進行經營，資金收付使用的是自己的個人銀行賬戶。假如交易流水太多或者異常，就有可能觸發金融機構的監管預警，甚至有可能凍結個人賬戶。典型的例如經營廢舊物資回收，進行大批量貨物貿易、長途貨運等業務。特別是廢舊物資回收與部分貿易行業，屬于典型的“薄利多銷”、“以量取勝”，短期內個人賬戶快進快出大筆資金，有的一個月內甚至有可能走賬500萬元以上，就可能面臨銀行卡被凍結的風險。
隨著稅務和銀行之間線索的共享、互通，這些海量的交易流水也會給個人帶來稅務風險。個體戶因其不設置賬簿，所以可以采用核定征收的方式，但是核定征收通常只考慮個人的收入。那么，在資金快進快出，流水巨大，但是現實的利潤又非常微薄的時候，只根據賬戶的收入核定收入，將遠遠超過應當承擔的稅負，這一點值得廣大從事零售、貿易等行業的自然人納稅人提高注意。
（二）高收入人群注意財稅合規，依法稅務申報
除了從事零售業的個人，還有一些高收入群體，也是財稅合規的重點人群。例如，企業高管、網絡直播、明星等。隨著個人收入的提高，其所得稅的稅率也在逐階提高，因此，一些變換名目、拆分收入的行為就出現了。例如，隨著“個稅APP”的推行，不少人發現自己莫名其妙成為了某些企業的員工，每個月居然還有工資。這種行為都會隨著大數據、信息化的發展，被逐步治理。
此外，國家也在全國范圍內進一步清理違規稅收核定與財政返還政策，這使得過去一些利用稅收洼地享受核定政策的條件不復存在，因此，及時完成自己的匯算清繳，多退少補，合法合規納稅，才能避免卷入偷漏稅的風險之中。
（三）股權投資確認收益，申報繳納個人所得稅不能忘
隨著各種私募股權投資基金的發展，利用合伙企業、公司、信托進行投資的現象已經非常常見。不過，在投資結束后拆除基金架構，需要注意個人所得稅的問題。由于股權變動與工商登記有關，因此在拆除投資架構時，進行工商變更登記是必不可少的。隨著工商部門與稅務部門之間的數據聯動、信息共享，稅務機關可以早發現、早介入到股權變更交易之中。近一年來，新聞就多次報道多地稅務機關通過大數據平臺發現股權變更的線索，提前介入交易確保稅款完整入庫。也可見大數據確能在發現、匯總稅務風險線索中起到關鍵作用。
?。ㄋ模┢胀ㄗ匀蝗艘矐龊媚甓葏R算清繳，多退少補
過去，我國針對自然人的稅務監管還不太健全，廣大個人納稅意識比較淡薄，所以對于繳納個人所得稅的一些問題，一來有一些抵觸情緒，二來確實弄不懂、不清楚怎么做。為此，國家稅務總局也多次推行“便民辦稅春風行動”，進行稅收政策的普及。此外，總局還針對自然人匯算清繳、納稅申報不及時等諸多問題，制定了“首違不罰”的政策。只要納稅人能夠在稅務機關的勸導下及時完稅入庫，就可以免去行政處罰，避免了一定的風險。
