0551-6878 8887
0551-6878 8887
許多經營者都會面臨股權轉讓的問題，可是很多創業者也只不過是大概了解它的表面意思，并不了解股權轉讓具體需繳納的稅種和定義。接下來我來給老板們們簡單的介紹股權轉讓需繳納哪些稅以及股權轉讓過程中需要注意的3大問題。
股權轉讓需繳納哪些稅
一、增值稅：
個人股東轉讓上市公司股權，可以免征增值稅!企業轉讓上市公司股權，需要按照金融商品轉讓繳納相應的增值稅。也就是說，作為金融商品轉讓的稅率，一般納稅人為6%，小規模納稅人為3%。
二、企業所得稅
企業所得稅，顧名思義，是企業繳納的，當轉讓方為公司時，涉及企業所得稅。可是印花稅不一樣，雙方都交，所得稅是轉讓方交!
公司轉讓股權時，應當按照轉讓財產的所得稅項目繳納企業所得稅。可是，企業實際發生的合理費用，如成本、費用、稅金、損失等。與收入有關，在計算應納稅所得額時可以扣除。
三、個人所得稅
根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，自然人股東的股權轉讓所得，應按照“財產轉讓所得”項目征收個人所得稅。
財產轉讓所得為應納稅所得額，是指個人每次轉讓財產取得的所得，減除財產原值和合理費用后的余額，適用20%的比例稅率。
個人轉讓上市公司股份暫免征收個人所得稅。但對個人轉讓限售股所得，根據“財產轉讓所得”，按20%的比例稅率征收個人所得稅。
四、印花稅
股權轉讓需要簽訂股權轉讓合同或協議，而法律法規規定交易合同需要繳納印花稅。
提醒:被投資企業不用繳納印花稅，沒有代扣代繳義務，股權受讓方自行辦理。
非上市公司股份轉讓，應當根據《產權轉讓證書》進行評估，證書持有人按照載明金額的萬分之五申請貼花。和個稅一樣，如果企業股權轉讓價格明顯偏低，稅務機關有權核定，要按照稅務機關核定的價格繳納印花稅。
五、土地增值稅
如果在股權轉讓過程中，房地產價值占公司凈資產的比例較大，稅務機關可以認定股權轉讓的實質是房地產的轉讓，征收土地增值稅。
在股權轉讓中，以下問題需要注意:
1、區分轉讓股份的是個人還是法人
非上市公司在進行股權轉讓時會涉及到的主要是所得稅，但由于主體不明確，所以要分對象，分清轉讓股份的股東是個人還是法人，看個人所得稅還是企業所得稅。
2、一般情況VS特殊情況，實際>形式
例如，一些企業以買賣股權的名義進行住宅買賣，那么土地增值稅也被征收。
因此，進行股權轉讓操作要注重實質原則。如果通過直接轉移全部所有權，來達到房地產買賣的目的，依舊可能被征稅。
3、注意出資問題，避免瑕疵
公司章程約定股東出資期限的，股權轉讓應當注意承擔的責任。受讓人股東轉讓方出資不足的，要看公司競程約定的出資期限。
出資期限屆滿，老股東未出資的，應當要求老股東全額繳納出資后再轉讓。尚未到約定的出資期限的，與原股東協商，確定該部分出資義務由誰完成，并在股權轉讓協議中明確約定。
以上就是公司股權轉讓需繳納的稅，如有相關疑問或需要更加稅務優惠政策，歡迎咨詢瑞立諾財稅！
